公司分析是投資者在進行交易的的時候需要做的事情，而許多投資者對公司分析時常感到迷茫，因為需要分析的太多，不知道該從何入手，再加上對其中的一些方法不是很了解，所以經常會有摸不著頭腦的感覺。在之前的文章中我們也為大家介紹了很多公司分析的要點，那么在本文中我們?yōu)榇蠹医榻B一下現金流量表的分析方法及其意義。

　　現金流量表主要有五個作用：即提供本企業(yè)現金流量的實際情況、有助于評價本期收益質量、有助于評價企業(yè)的財務彈性、有助于評價企業(yè)的流動性、可以用于預測企業(yè)未來的現金流量。接下來我們來詳細了解一下。

　　1.現金到期債務比

　　其公式為：現金到期債務比=經營活動現金凈流量 / 本期到期的債務

　　本期到期債務=一年內到期的長期負債+應付票據

　　通常情況下企業(yè)設置的現金到期債務比標準值為1.5

　　現金到期債務比是以經營活動的現金凈流量和本期到期的債務的比較，他可以體現出企業(yè)償還到期債務的能力。

　　2.現金流動負債比

　　其公式為：現金流動負債比=年經營活動現金凈流量 / 期末流動負債

　　通常情況下企業(yè)設置的現金流動負債比標準值為0.5

　　他反映的是經營活動產生的現金對流動負債的保障程度。

　　3.現金債務總額比

　　其公式為：現金流動負債比=經營活動現金凈流量/ 期末負債總額

　　通常情況下企業(yè)設置的現金債務總額比標準值為0.25

　　這個比率的計算結果是要與之前相比較、與同業(yè)相比較才能確定其高低的

　　4.銷售現金比率

　　公式：銷售現金比率=經營活動現金凈流量 / 銷售額

　　通常情況下企業(yè)設置的銷售現金比率標準值為0.2

　　它是反映公司每元銷售所得的凈現金流入量的，這個值越大就越好。

　　5.每股營業(yè)現金流量

　　其公式為：每股營業(yè)現金流量=經營活動現金凈流量 / 普通股股數

　　普通股股數是由企業(yè)根據實際的股數來填寫的。

　　通常情況下企業(yè)設置的每股營業(yè)現金流量標準值是根據實際情況而定的。

　　這個值是反映每股經營所得到的凈現金，它的值也是越大越好。

　　6.全部資產現金回收率

　　其公式為：全部資產現金回收率=經營活動現金凈流量 / 期末資產總額

　　通常情況下企業(yè)設置的全部資產現金回收率標準值為0.06

　　它是說明企業(yè)資產產生現金的能力，與上面兩個一樣，它的值也是越大越好。

　　這些比率的計算和企業(yè)的盈利能力息息相關，因此投資者如果掌握了這些分析方法，必定會對自己的交易提供一定的幫助。